Оптимизация налогообложения предприятий, организаций - методы, схемы, способы и пути оптимизации налогов

Прежде чем выбирать способ налоговой оптимизации, необходимо провести сравнительный анализ существующих приемов для оптимизации налогообложения предприятия. В данном вопросе прежде всего нужно разобраться с отраслью предпринимательской деятельности (валютный, антимонопольный, таможенный и многое другое).



Стоит ли нарушать закон или нет

Необходимо понимать, что процедура не нравится представителям налоговой службы, но, тем не менее, не является преступлением. Это методики, вполне легальные, основой которых являются особенности законодательства, предназначенные для уменьшения фискального давления.


Способы оптимизации и преступное уклонение от налогов – это разные вещи, имеющие свои тонкости и особенности. Поэтому, даже если налоговики «не жалуют» такие способы, они очень эффективно на крупных предприятиях и представителей среднего бизнеса.


Ключевые моменты в оптимизации

На сегодняшний день специалисты выделяю несколько основных тонкостей грамотного ведения налогов:

  1. Классический метод подразумевает, что все действия плательщика НДС будут выполняться согласно действующего законодательства.
  2. Минимальная оптимизация регламентирует проводить оптимизацию налогообложения только по возможности.
  3. Специальное формирование «лазеек» налогообложения и снижения фискальных выплат. В противном случае все методики являются незаконными и нарушают статьи действующего налогового кодекса.

Виды оптимизации налогообложения для предприятия

Среди основных типов процедур оптимизации выделяют несколько основных приемов, используемых при налогообложении предприятий:

  1. Оптимизация расходов и доходов, в зависимости от той и иной суммы. В таком случае повлиять на объект налогообложения можно суммой налога на прибыль, но необходимо учитывать товаропотоки, время и объемы поставок и т.д.
  2. Использование посреднической схемы работы предприятия. Это особенно актуально для предприятий, работающих в области продаж, услуг, поставок и прямых договоров. Такое решение наиболее эффективно позволит повлиять на объект налогообложения в момент его формирования. Но в таком случае важно помнить, что незаконные махинации и договора чреваты налоговой проверкой, санкциями и штрафами.
  3. Процедура за счет обработки социальных выплат и отчисления суммы заработной платы. Также это «работает» с премиальными выплатами, суммами, предназначенными для командировок и любые другие траты, которые могут квалифицироваться, как расходы двойного назначения.
  4. Предприятия в холдинге является возможностью пользоваться привилегиями компаний, объединенных в группу с разной формой налогообложения. Грамотное структурирование схемы налогообложения нескольких фирм позволит существенно снизить налоговую нагрузку.

Способы и методы оптимизации

Желание законно снизить суммы налогообложения вполне объяснимо! Ведь с каждым годом, отчисления в государственный бюджет непомерно растут, что существенно снижает прибыль.


Для этого «финансовые акулы» разработали множество законные методов налоговой оптимизации:

  1. Особенности перехода права собственности на проданные товары.
  2. Переоценка и уменьшение расходов на дополнительные статьи.
  3. Применение возможности регионального снижения ставок.
  4. Упрощенное разделение бизнеса.
  5. Перевод директора с ИП на УСН с объектом «доходы».
  6. Перевод объекта налогообложения на объект «доходы - расходы».
  7. Совмещенная процедура упрощенного налогообложения с ЕНВД.
  8. Окончание выплат при падении рубля с положительной разницей курсов, чтобы не платить налог на прибыль.
  9. В период модернизации необходимо пустить в оборот все активы и амортизировать их.
  10. Формирование легальной «буферной» фирмы для льготного режима налогообложения.
  11. В сложный период необходимо амортизировать сумму премиальных и законсервировать объект налогообложения.
  12. Перераспределение процентов внутри холдинга для списания процентов по кредитам и займам.
  13. Покупка имущества по частям.
  14. Использование посредников при передаче имущественных объектов и уставных капиталов.
  15. Контроль и регулирование вычетов по НДС.
  16. Иностранные сотрудники, чья зарплата и премия не облагается налогом.
  17. Экономия на взносах и компенсациях при увольнении, сокращении персонала.
  18. Не стоит выплачивать «под чистую» кредиторскую и дебиторскую задолженность (она есть практически у всех компаний).
  19. Сокращение рабочего времени и фонда оплаты труда.
  20. Переоформление рабочего автотранспорт на владельца-инвалида, чтобы освободиться от налого

Налоговое планирование

Государственное налоговое планирование представляет собой комплекс способов и методов, которые направлены на обеспечение законодательством установленных норм по качеству и количеству показателей фондов. По сути, это наиболее эффективная налоговая тактика для реализации налоговой политики и стратегии.


В результате использования стратегии налогового планирования, государственные органы выполняют количество финансовых поступлений и по всем вида в госказну.



Факторы, влияющие на налоговые платежи

Выбор комплекса налогового планирования неслучаен, работа госорганов направлена на максимально высокий уровень постоянно растущих потребностей государства и административных организаций, госучреждений и других подобных объектов.


Также среди факторов, влияющих на рост налоговых платежей можно выделить:

  • Естественный прирост населения;
  • Рост НТП;
  • Модернизация обороноспособности гсоударства;
  • Улучшение уровня жизни население;
  • Сдерживание номинальной госвалюты на должном уровне;
  • Индивидуальные запросы и органов управления;
  • Развитие хозяйства и агрокомплекса страны;
  • Развитие экономики.

Отсрочка уплаты НДС

Необходимость отсрочки уплаты НДС возникает при выборе одного из пунктов оптимизации и позволяет сбалансировать налоговую нагрузку фирмы, организации.


Для этого выбирают одну из наиболее эффективных схем:

  1. «Незавершенка» - незаконченные операции по текущему периоду, которые остаются, чтобы была возможность перенести оплату налогов.
  2. Выполнение предписанных операций, с дальнейшей отменой или приостановкой, для возврата суммы налогообложений.
  3. Использование посредников и контрагентов, которые могут создать «налоговые обстоятельства» к информации, отчетам. Этот метод регламентирует применение комиссий, договоров поручения.

В данном случае все меры преследуют цель снижения минимальных рисков.


Но необходимо быть осторожным, есть ряд характеристик, по которым инспектор НС может с легкостью определить эти схемы:

  • Несвоевременное оформление незавершенных хозяйственных операций;
  • Применение для всех периодов одной и тоже схемы;
  • Безграмотное составление отчетных бумаг.

Индивидуальные схемы минимизации налогов

Индивидуальные схемы выбираются и формируются опытными финансистами, в зависимости от конкретных обстоятельств, конкретного предприятия и других индивидуальных факторов.


Но, среди самых популярных можно выделить:

  1. Пересмотр налога на прибыль, с использованием арбитража и анализа основных факторов. Эффективная политика учета и затрат (амортизация расходов и доходов, выведение лицензионных платежей за товарный знак, маркетинг и управление). Также очень эффективна консолидированная уплата налога на прибыль и присоединение, слияние компании.
  2. Схемы обработки НДС, правовой анализ и практика арбитража. В таком случае будут максимально актуальны мероприятия планирования и возмещения НДС, арбитраж по вычету НДС, возможно даже разделение или ликвидация организации для обеления фирмы. Чтобы выиграть на оплате НДС, рекомендуется применить схему трансфертного ценообразования. При этом стоит уделить отдельное внимание методам оптимизации НДС при получении предоплаты, предоставлении займов, залогов, векселей. На сегодняшний день очень эффективны опционы для оптимизации НДС.
  3. Налоговые и юридические схемы выплаты заработной платы в конвертах и методы ее легализации. Оптимизация заработной платы за счет заключения с работников гражданско-правового договора, акта подряда или выполнения услуг, трудового договора.
  4. Оптимизация сумм, идущих на содержание социальной политики на предприятии. Для этого формируют в организации бонусную программу, дополнительные выплаты за командировки и служебные поручения. Также методы оптимизации должны коснуться вопросов страхования, обучение, проезд и сотовая связь. Также материальная помощь и подарки от предприятия.

Стоит ли игра свеч

Оптимизация всегда сопряжена с определенными рисками, но при этом (если не использовать противозаконные схемы) процедуры вполне легальны. Не стоит останавливаться на одном удобном методе, необходимо совершенствоваться и искать новые пути решения. Но, стоит отдать должное, игра стоит свеч! Оптимизация налогообложения предприятия позволяет существенно уменьшить размер выплат.


Перед началом стоит определить в каждом конкретном случае. Каковы причины и цели ее проведения? Это позволит подобрать из всех существующих наиболее оптимальную и эффективную схему.


ПРИСОЕДИНЯЙТЕСЬ К VDCARDS НАЧАТЬ РАБОТУ
photoМожно ли удвоить продажи с помощью мобильного маркетинга?Читать>>>
photoКэшбэк всему головаЧитать>>>
photoСоздание отдела продаж с нуляЧитать>>>